Amy聊跨境：德国税务证书新规及欧盟税法近期问题2025年3月20日

欧盟新税法即将于7月1日正式实施，亚马逊最近也发出通知，为适应这一变化，德国对跨境电商卖家平台发布了新的规定。对于关注税务合规的卖家来说，这是一个重要的转折点。

在新税法生效前，已注册德国VAT的卖家将会收到三个重要证书：本地税号证书、欧盟税号证书以及税务证书。其中，德国税务证书，也被称为F22税务证书，是电商平台卖家在德国经营的必备资质。根据德国税法，电商平台将对其上卖家的偷漏税行为承担连带责任。

任何在德国经营的电商卖家，无论本土卖家还是跨境卖家，都必须持有德国税务证书，才能在Amazon、eBay等平台运营。这是新税法的重要要求，确保了税收的公平性和透明度。

最新德国税务政策规定，7月1日后，如果在德国有库存或销售行为，就必须注册德国税号。平台不再需要上传税务副本F22，税务局可以直接通过平台查证VAT号码。这意味着，跨境电商卖家的税号申请时间有望缩短。

在此提醒广大卖家朋友们，如果在欧盟境内已有库存却未注册税号，如在英、德、法、奥地利等强制性法案国家未履行增值税号义务，新税法实施后，可能会面临销售权限的限制。亚马逊将加强对卖家平台地址真实性和准确性的审核，建议卖家选择专业的税务代理以确保注册过程的顺利进行。

关于欧盟代扣代缴的问题，需要强调一点：代扣代缴后，若库存需要注册税号。自发货卖家若库存在中国则不需注册税号（也不需申报）。但如果货值小于等于150欧，会被代扣代缴。有些卖家误以为平台抵扣代缴后无需申报，实际上仍需进行申报。

针对近期卖家的常见问题，以下是答疑环节：

Q：自发货，货值小于150欧，免进口增值税，会贴有IOSS标签，能否详细解释？

A：自发货货值小于等于150欧时，亚马逊会给卖家平台贴上IOSS标签的包裹，在清关时即可知道货物将在销售环节进行代扣代缴，因此进口时无需交进口增值税。

Q：在某些国家没有税号，与自动开票系统冲突被要求上传税号，这是否强制？收到要求后多久需要上传？

A：确实要求卖家必须有发货国税号来开具发票。如果没有，会有发票缺陷率。当缺陷率达到5%时可能会关闭店铺，但也有30天的宽限期来上传税号。

Q：之前主动注册了税号（无注册义务），之后不再在该国家站点有库存，7月1日后是否可以注销税号？

A：可以。

以上内容纯属作者个人观点，不代表风口星跨境立场。本文经原作者Amy聊跨境授权转载，转载需经原作者同意。（来源：Amy聊跨境）