Amy解读阿联酋与沙特VAT税务政策新变化2025版

阿联酋自2018年1月1日起开始实施增值税（VAT），税率为5%。其增值税制度与英国颇为相似，乃至可以说是在借鉴HMRC税务制度的基础上制定的税务法规。对于企业和商家来说，理解并遵守阿联酋的增值税制度至关重要。

在阿联酋，税务申报是按季度进行的，这与英国有着相似的模式。从税号生效日期开始，每三个月便需进行一次季度申报，而非固定的自然季度（即1-3月、4-6月、7-9月、10-12月）。在首次提交增值税申请之后，阿联酋联邦税务局（FTA）会确定一个增值税申请日期，以此为基准，之后每三个月按时提交税务申报。

关于阿联酋的VAT注册标准，对于境内外的公司有所不同。对于境内的公司，VAT注册分为强制性和自愿性两部分：

1. 强制性注册：年销售额超过37.5万迪拉姆AED；

2. 自愿性注册：年营业额超过18.75万迪拉姆AED。

对于在海外经营业务的企业，如果在阿联酋有商业活动，则没有注册门槛的限制。商家必须在首次销售后的20天内完成增值税注册，否则将面临罚款，金额为AED20000。

二、阿联酋申请VAT所需材料

想要申请阿联酋的VAT，需要准备以下材料：

1. 营业执照（需原件扫描件并加盖公章）

2. 授权书（需卖家法人签字）

3. 公司法人护照扫描件（护照为必需，身份证不可使用）

4. 申请表格（填写时需使用中英文或双语）

5. 证明在阿联酋有实际商业往来的证据（如卖家无法提供即将销售的证据，亦可协商解决）。

三、阿联酋注册VAT的流程时间

在材料齐全无误的情况下，注册VAT的流程一般需要2-4周。如果在两周内FTA对申请有需要补充或重新提交的材料，会及时给出提醒。最快的情况下，提交申请后第二天即可收到阿联酋的VAT证书。

四、阿联酋的税务罚金

未在规定期限内注册VAT的商家将面临罚款，金额为AED20000。建议在店铺首次销售前完成VAT的注册流程。

五、阿联酋VAT的申报要求与流程

阿联酋的VAT申报是按季度进行的。但在申报时，所需提供的资料与欧洲国家有所不同。某些平台显示的收款数据为美元收款，实际上客户收款为迪拉姆。在申报时，需要配合阿联酋会计师提供第三方支付方式的季度流水账单以证明回款流水。申报数据需要包括所有的完整数据，如vat transaction report和vat summary report。

六、阿联酋VAT税金的缴纳方式

目前，连连支付已开通阿联酋VAT税金的缴纳服务。建议使用者选择此便捷方式进行缴纳。

七、沙特VAT的挑战

沙特与阿联酋自2018年1月1日起开始征收VAT，税率为5%。与阿联酋相比，沙特的VAT制度存在一些难点和痛点。例如，增值税退税是每季度一次，但当销售额达到4000万时，必须每月申报增值税。沙特要求海外公司寻找财务代表来注册沙特VAT。这导致了一些问题：如财务代表与海外公司的连带责任、没有本地银行账号导致的付款问题等。这些问题都使得在沙特注册和管理VAT变得更为复杂和困难。对于想要进入沙特市场的卖家来说，需要更加谨慎和深入了解当地的税务制度并做好充分准备。