Amy聊跨境：新税法来袭！2025年7月1日欧盟新规生效，卖家必知重点

欧盟VAT税法都产生了哪些变化？

1. 欧盟境内有库存，FBA/海外仓，中国卖家：

① 亚马逊将会代扣代缴VAT（按照目的国的税率），但仍需在有库存的国家注册VAT；

② 代扣代缴后仍需定期申报，在申报的时候，填写不含VAT税金的商品净价值就可以了，不需要再缴纳VAT；

③ 取消远程销售限制；

④ 不需要IOSS。

2. 欧盟境内无库存，自发货，中国卖家：

① 不需要注册和申报VAT；

② 货件价值≤150的商品，由亚马逊代扣代缴，需要注册IOSS；

③ 货件价值＞150的商品，卖家自行缴纳VAT，不需要注册IOSS。7月1号后，在法国会被禁售（仅针对自发货）；

④ 订单不可拆分合并，否则买家可能需要支付额外税款才能签收。

卖家需要怎么做才能合规？

1. 需要注意自己的卖家账户信息，亚马逊将根据信息来判定是否进行代扣代缴：

① 身份信息-公司地址，此信息用于识别您是欧盟还是非欧盟卖家；

② 配送设置-一般配送设置-默认配送地址（自发货卖家），请准确填写默认配送地址。亚马逊可能会使用此地址来确定订单的发货地；

③ 增值税计算设置-存放库存的国家需上传VAT号。

2. 调整定价，确保选品价格都包含VAT。前往卖家中心，在管理库存页面，即可调整定价。

3. 查看增值税发票和报告详细信息。在亚马逊全球开店平台查看。

常见问答：

1. FBA/海外仓卖家，常见问答：问：我是FBA中国卖家，向欧盟进口库存时，我还需要支付进口增值税吗？答：需要。进口增值税在申报环节可以退回。部分欧盟成员国提供了进口增值税递延机制。

2. 自发货卖家，常见问答：问：被代扣代缴的订单（货件价值≤150）是否需要向欧盟海关缴纳进口增值税？答：不需要。为了让欧盟海关正确识别您的订单已经被代扣代缴，海关申报单中必须有IOSS编号。如果货件价值不准确，或者未提供IOSS编号，可能会导致您的买家被要求支付额外的欧盟税费和关税以签收商品。部分

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对于特定类型的货物，请遵循以下操作指南以确保流程顺畅。

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确保每个订单对应一个货件。不要将一个订单拆分为多个货件，也不要将多个订单合并为一个货件。这适用于此类货物的处理。

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请与物流承运商确认，确保亚马逊代扣代缴此货件的增值税。这是必要的步骤。

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必须向物流合作伙伴提供以下关键信息：IOSS 编号（自7月1日起可在卖家平台的“订单详情”中查看）、正确的货件价值（不应超过150欧元）以及亚马逊订单编号。

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您的物流承运商将负责向欧盟海关出示这些信息，以避免进口增值税的缴纳。

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常见问题解答：关于被代扣代缴增值税的订单退款处理。

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如果被代扣代缴的订单需要退款，无论是部分退款还是全额退款，亚马逊将负责处理退款中的增值税部分。这不会改变您的操作流程。

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德国税务政策更新信息。

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从2021年7月1日开始，德国将取消税务副本的要求！卖家只需在亚马逊平台上传德国欧盟税号。

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请注意，在7月1日之前：

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<列表项>仍需上传德国税务副本至亚马逊平台，以避免销售权限受限。

<列表项>对于已上传税号的卖家，需要确保税号证书上的公司名称和地址信息与亚马逊平台信息一致，并确认VAT税号显示为“已验证”。

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