CTA新规生效对跨境卖家店铺运营的影响分析

跨境卖家请注意！

从2024年1月1日开始，CTA法案（公司透明度法案）将正式实施。

法案要求报告哪些内容？

该法案的报告范围相当广泛，涵盖了在美国成立或注册的绝大多数美国公司，以及在美国进行登记或备案的非美国商业实体。其中包括C公司、LLC、合伙企业和信托等企业形式。只有特定类别的公司能够豁免申报，如大型运营公司和非活跃实体等。

具体而言，被视为“大型运营公司”需满足以下三个条件：

1. 在美国拥有实际地址和实际存在，并在美国进行实地运营。

2. 在美国拥有超过20名全职的美国员工。

3. 上一年度来源于美国的综合收入超过500万美元。

而对于非活跃实体，想要豁免申报需要满足一系列条件，如实体存在时间、业务活跃度、控制人国籍、资金流动和资产持有等。

对于跨境卖家而言，若使用美国公司运营的亚马逊店铺，除非符合豁免条件，否则必须进行相关申报；对于使用非美国公司运营亚马逊并在美国某州注册或备案的卖家，以及独立站卖家，也需要按照法案要求报告最终受益人信息。

法案会对卖家产生哪些具体影响？

从当前法规来看，只有机构有权向金融犯罪执法网络FinCEN申请查看最终受益人的信息，其他商业机构需获得商业实体许可才能查看。CTA法案对卖家的品牌和商标不会产生显著影响。

税务问题也是卖家关注的重点。对于那些使用香港或内地公司经营亚马逊的卖家，CTA法案的实施可能使IRS更详细地了解到这些公司和店铺的最终受益人信息，并审查其是否符合USTOB（即“从事美国贸易或业务”）的条件。若满足条件，卖家需按时缴纳相关税款。

额外建议

对于不确定是否满足USTOB条件的卖家，或是非美国公司/居民拥有的单一成员LLC公司，建议提交一份保护性申报表，即5472表。该表格会向IRS披露拥有公司25%及以上的非美国居民股东信息，这有助于建立纳税申报的历史，避免因不知情而产生的罚款和利息。

结语

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（来源：艾凡咨询公众号）??