跨境电商需谨慎，合法经营是关键：揭秘潜在法律风险！

跨境电商企业一旦违反税法规定，将面临刑事责任和非刑事责任的双重处罚。非刑事责任方面，企业需补缴税款、缴纳罚款和滞纳金，其中滞纳金年利率高达18.25%，罚款则为税款的0.5倍至5倍不等。若涉及刑事责任，则可能面临最高无期徒刑的处罚，依据为刑法第201至205条。财税合规化已成为跨境电商企业长远发展的必然趋势和迫切需求。

关于合规的重点在于税收方面。对于专注于出口贸易的跨境电商来说，国内电商法针对的是收入在境外而非境内的卖家，因此与其关联度相对较低。CRS（Common Reporting Standard）全球征税准则的实施，对很多曾注册离岸账户的卖家产生了实质影响。这一准则实施后，资金流动几乎无法避免被追踪和申报。

全球征税在国内范围内的实施要求中国居民纳税人只要有收入就需要申报。CRS的关注度提升是出于此原因。

那么如何实现合规呢？按照国内税法规定缴纳税收是合规的基础，但实际上对于没有进项发票的中小卖家来说，税收合规是一大难题。大陆地区采用以票定税的方式，有收入就必须纳税。若资金支出没有发票则无法抵税，所得税和增值税税负相对较高。采购端若没有取得成本发票，也无法抵税，导致所得税负担加重。增值税方面，出口增值税是免税的，但所得税是跨境卖家的主要问题。很多卖家通过私人账户进行资金往来以规避税收，但这并不合规，个人所得税的风险更大。

针对个人税收问题，新政策规定跨境电商所得税应税所得率统一按4%确定。以销售额一千万为例，应税所得额为四十万，税额控制在两万块钱以内（享受小微企业政策）。虽然税额相对较低，但是很多卖家无法享受这一政策，需要走核定程序且大部分地区尚未正式实施新政策。配套措施尚未完善以及程序难度和资质要求限制了新政策的广泛应用。

尹彬志讲师针对税收问题提出了两种降低税收的方式。其中海外仓的税收优势更为明显。搭建海外仓的合规架构是一个重要的解决方案（境外公司不需要发票，以形式发票即可）。大部分卖家选择通过大陆的母公司进行境外投资备案，在香港设立子公司的方式进行资金清算和退税。尹讲师作为跨境电商卖家的财务总监和多家企业的财务顾问，拥有超过6年的跨境电商财务工作经验，其提出的合规经营方法受到广泛好评。想了解更多可点击相关链接深入探索。

本文编辑：江同。