Amy深度解读欧盟超远程销售限额变迁2025版

所谓远程销售限额，是针对欧盟企业以跨国销售模式向其他欧盟国家消费者销售产品时制定的基本税务规则。每个欧盟国家都有相应的远程销售限额。在不超过远程销售限额的情况下，欧盟企业只需在产品发出国缴纳增值税。但如果销售额超过对方国家的远程限额，则需要在对方国家注册税号，并在该国税务局进行每月的申报和交税。例如，从法国发货到意大利，如果净销售金额没有超过意大利的远程销售限额，则只需在法国缴纳相应的税金；若超过，则需在意大利注册税号并申报缴纳税金。

远程销售的限额是针对一个自然年内（1月1日至12月31日）在欧盟内跨国销售额的累计额度。如果只在某个欧盟国家进行远程销售，并不想在该国注册VAT，那么建议卖家们注意控制或分流该国一年内的销售额，确保其低于限额。

对于仅在本国销售产品给本国消费者，且仓库也位于本国的卖家来说，他们只需在本国交税，每月进行税务申报，并按照本国税率缴纳增值税给国税局。

以下是欧盟七国的远程销售限额及税率：法国35,000欧元，税率20%；意大利、西班牙均为35,000欧元，税率分别为22%和21%；德国100,000欧元，税率19%；英国70,000英镑，税率20%；捷克1,140,000捷克币，税率20%；波兰160,000波兰币，税率23%。

二、关于是否放弃某个国家的远程门槛

各国的税务核算原则分为“发货国”原则和“收货国”原则。远程销售限额是针对发货国原则的。如果选择收货国原则，就意味着放弃远程销售限额的规定。放弃远程限额后，从销往这个国家的第一笔交易开始，就需要在该国交税。选择哪种原则需根据具体情况分析。例如，若产品从意大利的亚马逊FBA仓库销往法国客户，按照发货国原则需要在意大利交税（税率为22%），而法国增值税税率为20%。若选择放弃远程门槛（即选择收货国原则），则这笔销售将在法国交税，税率为20%，可节省部分费用。然而这样做也有一定的风险，所以需要权衡利弊。另外核算的原则也涉及到库存的摆放位置问题。

三、远程门槛实时监控的必要性和难度

有些卖家认为只要交了税金就可以不管在哪个国家销售产品了，但这种想法是严重的误区。举例来说，如果几个月前就已经超过了意大利的远程门槛但仍然在其他国家交税，意大利税局会要求补交税款并可能处以罚款。因此实时监控远程门槛是必要的。同时也要注意一旦出现问题如何处理已缴纳的税款问题会比较复杂且耗时较长所以建议从一开始就合规操作避免不必要的损失和风险。

四、关于超过远程销售限额后的恢复时间

以法国为例如果在一年内超过法国的远程销售限额那么在接下来的一年里需要按照超过限额的标准核算税金同时这一年内的销售额会累积若在这一年内没有再次超过则下一年的核算会按照未超过限额的方式进行核算但是卖家们还需要注意控制或分流该国一年内的销售额以避免超过限额 。

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