墨西哥RFC税号常见问题解答——卖家指南2025版

01 亚马逊在墨西哥站点，对于未注册RFC税号的卖家，之前需要缴纳16%的增值税和20%的所得税。注册后，亚马逊卖家是否需要缴纳的只是16%的增值税吗？

回答：对于在墨西哥站点的亚马逊卖家，申请RFC税号后需要缴纳增值税。如果没有RFC号码，亚马逊平台会直接从卖家账户中扣除相关费用，无法享受税务抵扣。一旦上传RFC号码后，卖家在墨西哥当地的税务义务可以得到成本控制并进行相应的抵扣。

02 亚马逊卖家是否可以使用中国大陆公司注册墨西哥的RFC税号？

回答：是的，通过墨西哥财务代表制的方式，中国跨境电商可以在墨西哥申请RFC税号。当地的墨西哥财务代表和中国公司共同承担税务义务。为了方便绑定，公司名称可以与亚马逊后台拼音一致。

03 关于亚马逊卖家注册墨西哥公司及开户的问题，使用的地址是否可以使用一年？是真实的还是虚拟的？如果以后更换代理，这个地址是否无法继续使用？

回答：地址是长期真实的。如果是通过财务代表制的方式，则不能办理银行账户。地址的使用与代理关系有关，更换代理后地址可能无法继续使用。

04 在墨西哥RFC税号注册文件中，需要提供的水电账单是国内的还是国外的？为什么需要提供这个？可以提供伪造的水电账单吗？

回答：需要提供的是国内的水电账单，用于证明中国公司和法人的真实性。这是为了验证公司的实际运营情况。水电账单不能伪造，必须提供真实的证明文件。

05 注册墨西哥RFC税号的过程中，需要进行海牙认证，需要提交哪些资料？

回答：需要提交的资料包括营业执照、法人护照、授权书、公司章程以及地址证明（提供水电气或电话缴费单）。所有文件都需要提供英语和西班牙语的翻译件。海牙认证的时间大约为1-2周。完成认证后，相关文件需寄送至墨西哥事务所，由会计师递交至墨西哥官方认证机构进行第二次认证，时效约为一周左右。

06 通过财务代表申请RFC和通过注册墨西哥当地办事处的形式来申请RFC，有什么区别？

回答：墨西哥新税法为两种境外公司提供便利：网络下载服务公司和电商平台（如亚马逊电商卖家）。通过财务代表形式申请RFC，可以授权当地代理人处理所有税务问题。财务代表必须是墨西哥的居民，有当地地址证明、RFC及电子签名，并共同承担税务责任。而注册墨西哥当地办事处的形式相对更为复杂，费用和时间成本较高，需要申请增值税和所得税。

07 墨西哥办事处形式需要交IVA和ISR，具体如何申报？

回答：墨西哥的RFC和IVA&ISR申报是月度申报+年申报的方式，需要申报并缴纳增值税和ISR。申报过程中需遵守《联邦税法典》第33条的规定，包括会计科目表的记录、银行对账单、存款与取款的核对，以及提供税局认可的发票以正常申报并抵扣进项税。ISR申报可以抵扣相关成本费用票据，以降低利润，减少应税额。

08 墨西哥如何核定亚马逊卖家的企业所得税？税务认可的抵税发票是指哪些？

回答：企业所得税是根据盈利情况来核定的，卖家可以提供相应的成本票据进行抵扣。税务认可的抵税发票包括进口增值税发票、采购成本凭证以及经营成本凭证等。

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