亚马逊3P付款交易报告法规：2025指南

根据美国国家税务局（IRS）的规定，美国的第三方结算机构和付款处理商（包括亚马逊）需要为在一个日历年内满足特定阈值的美国纳税人卖家提供1099-K表格。这些阈值包括：未盘点的销售总额超过$20,000，以及完成交易超过200笔。如果美国纳税人卖家没有同时达到这两个标准，将不会收到1099-K表格。

对于非美国纳税人，根据IRS的规定，需要提供W-8BEN表格以豁免美国报税要求。某些州税法的变更要求亚马逊向特定州的卖家报告未盘点销售总额。这些州包括马萨诸塞州和佛蒙特州，其销售总额达到$600或以上。

为了确保卖家符合税务要求，亚马逊要求所有卖家完成美国纳税身份信息审查。如果卖家需要向亚马逊提供信息，可以通过在线流程完成。在审查过程中，务必回答所有问题并输入所需的所有信息，以避免因拼写错误或输入错误的纳税身份号码而导致税务表格无效。

在税务审查期间，无论卖家的交易量如何，所有卖家都需要完成税务信息审查。审查过程中，卖家需要提供与IRS记录相符的信息。对于美国纳税人，无论是个人还是企业，都需要提供正确的纳税身份号码。对于非美国纳税人，需要提供所得税申报单上的姓名或名称。

如果卖家收到指示其W-8表格即将到期或已到期的电子邮件，必须重新进行税务审查并通过审核。在税务审查期间，如果信息验证失败，可能是由于姓名拼写错误、缺少中间名缩写或输入错误的纳税身份号码等原因。

至于1099-K表格的发放，通常在满足条件后的一段时间内由亚马逊通过电子方式发送。至于更新税务信息和卖家法定名称，卖家需要在账户信息中的相应部分进行更新。

这篇文章主要是提醒卖家遵守美国的税务规定，确保自己提供的信息准确无误，以避免可能的销售权限被暂停等问题。在涉及税务问题时，建议卖家咨询专业的税务、法律或其他专业人士以获取更准确的建议。我们将于次年XX月底之前，向您寄送税务表格。为确保您能够及时获得表格，请务必在XX月底之前更新您的联系信息。如果您选择了电子交付（eDelivery），您的税务表格将在次年XX月底之前通过电子邮件发送至您。若要注册eDelivery，您需重新进行税务审查，并在审查结束后提供电子签名。有关如何进行“税务审查”的详细步骤，请点击此处查阅。

您可在卖家账户中的“税务文件库”部分找到亚马逊发放给您的1099-K表格。请从“数据报告”部分选择“税务文件库”，然后选择相应的年份，最后找到1099-K表格。

关于如何使用1099-K表格填写纳税申报单，建议您咨询专业税务顾问或参考相关税务指南。

对于个人申报者，可参阅IRS官方网站提供的指南：www./pub/irs-pdf/i1040sc.pdf。对于法人实体申报者，相关指南可访问：www./pub/irs-pdf/i1120.pdf。

若您想在电脑上保存1099-K表格的副本，可按照以下步骤操作：进入卖家账户的“税务文件库”，找到相应的纳税年份及1099-K表格，点击“下载PDF”链接。打开Adobe Reader，点击“文件”，选择“另存为”，然后选择保存位置，最后点击“保存”。

若发现1099-K表格中有误，您可按以下方式获取更新后的表格：

1. 地址更新：若要更新您的地址，您需重新进行税务审查，并在审查结束时提供电子签名。关于如何完成税务审查的说明，请在相关指引中查找。

2. 税号或名称错误：同样需要重新进行税务审查并提供电子签名。我们会根据您最新提供的税务信息发出更新的IRS表格1099-K。

3. 信息更改：如果您在一年内向亚马逊提供了更新的税务信息，我们将根据您提供的最新信息发出单独的1099-K表格。

关于1099-K表格的各项内容及计算方式，我们有以下详细解释：

关于金额部分，它是根据美国国家税务局的规定，列出的金额代表未盘点的销售总额，即总销售额减去各种费用或退款后的金额。即使订单后来产生退款，该金额仍为买家支付的订单总金额。

即使您的未盘点销售总额低于$20,000或者交易量少于200笔，只要达到其中一个阈值，您仍会收到1099-K表格。我们将追踪您的未盘点销售总额和交易量，您也可以通过监控账户中的数据来查看自己是否超过阈值。

州税法最近的变更要求亚马逊向地址位于特定州的卖家报告达到一定金额的未盘点销售总额。

若未收到邮寄的1099-K表格，请登录卖家账户查看或重新发送表格。邮寄地址是您在税务审查中提供的地址。

$20,000是基于未盘点销售总额计算的，该总额是指总销售额，没有计入各种费用或退款。

未盘点销售总额中包含销售税和运费，因为这是买家支付的订单金额的一部分。

当买家申请退款时，该订单的总额仍会计入未盘点销售总额。

如果多个卖家账户共享同一个纳税身份号码，当多个账户的总和超出阈值时，会为这些卖家账户提供1099-K表格。

若想了解特定年份交易的详细信息，可通过“日期范围报告”功能生成汇总报告或交易报告来查看。具体操作步骤如上所述。