跨境电商企业出口退税的常见问题解答手册——聚焦实战经验与政策解读以实战角度展现统一时间为2025

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许多跨境电商企业的客户对于出口退税的问题十分关注。今天，我们将针对客户们经常咨询的问题，整理并分享一些常见的解答。

Q：跨境电商企业为什么要做出口退税？

A：做出口退税有助于规范企业的报关、资金流和货物流。通过自有公司报关出口，可以合理收汇到公司对公户，从而更好地管理公司的资金流。退税的税额等于增加了企业的利润。

Q：小规模纳税人可以做出口退税吗？

A：不可以。只有一般纳税人才可以享受退税政策，小规模纳税人无法享受退税的权益。

Q：要做出口退税业务，公司需要有哪些资质？

A：公司需要有货物进出口经营范围。需要办理进出口资质，并在商务部、海关、电子口岸、外汇管理局以及税务局进行备案。公司需是一般纳税人企业。

Q：小规模纳税人开的增值税专用发票可以用来退税吗？

A：可以的。只要是增值税专用发票，无论是哪种纳税人开的，都可以用于退税。

Q：要做出口退税的公司是否一定要有实际经营场地？

A：是的。首次申请退税时，相关部门可能会要求公司提供租赁合同、近三个月的租金发票及水电费发票等证明文件，以验证公司的实际经营场所。

Q：如何查询产品的出口退税率？

A：您可以在国家税务总局网站上查询，只需输入商品名称代码即可。也可以通过网址app..cn/jmopen/webapp/html5/chukou/index.html进行查询。

Q：在亚马逊平台进行的交易也可以申请退税吗？

A：是否可以申请退税与交易的平台无关，主要取决于业务是否真实、货物是否已报关离境、产品是否属于可退税范围以及能否正常收汇。对于亚马逊平台的交易，如果是直接发货到海外仓的，可以采用9810报关模式申请退税；如果是小包发货的，则可以采用9610报关模式。

Q：目前跨境电商企业有哪几种出口退税监管方式？

A：目前有6种出口退税监管方式，包括0110、1210、9610、1039、9710、9810。具体可查看之前的文章《跨境电商出口退税的6种报关监管模式》。

（来源：跨境大脸财）

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