揭秘跨境电商：欧洲站16大关键VAT问题全解析！2025版

答：VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税(IMPORT VAT)，再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。

2. 什么情况下需要缴纳VAT？

答：1.欧盟成员国卖家，只要年销售超过8.1W（14/15财年）；2.非欧盟成员国的卖家，只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的（比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家）。

3. 进口税是什么？

答：作为任何个人和公司在进口商品到英国的时候，海关会对其商品征缴进口税，进口税包括关税(IMPORT DUTY)和进口增值税（IMPORT VAT）。它们的计算方式如下：IMPORT DUTY = 申报货值 X 产品税率（这里的税率是指关税税率）；IMPORT VAT = （申报货值 + 头程运费 +DUTY）X 20%（商家可以在季度申报时作为抵扣）。

4. 什么是销售VAT？

答：当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计。销售税VAT= 市场销售价格 / 6 （上缴的VAT，实为市场售价的1/6）；市场销售价格（含税）= 定价（税前价格） X 1.2；定价=货物到岸价（原产地购买价格+头程运费+关税IMPORT DUTY）+ 清关杂费 + 销售费用 + 利润；季度申报时需要缴纳的税款为：销售VAT-进口VAT-在英国当地产生的其他费用（需提供有效发票）。

5. VAT的增值税率是多少？

答：VAT增值税有三种税率：20%的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）；5%的低税率（比如家庭用电或者天然气等）；0%的税率（适用于极个别情况）。

6. 我应该缴纳英国VAT增值税吗？

答：货物在销售时已经在英国当地（goods located in the UK when supplied），货物并非由英国买家（顾客）个人进口进入英国 (the importation of goods from outside the EC is not done by your customer)。即：使用英国仓储服务的商家，都要依法缴纳VAT。因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在英国当地开设办公室或者聘用当地员工。严格意义来说，没有VAT在英国做海外电商是不合法的！

7. 什么是EORI号？

答：EORI号是英文Economic Operator Registration and Identification的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无VAT号，卖家要以进口方的名义进口货物到英国，并在之后进行进口税（IMPROT VAT）的退税（仅对有VAT号的商家），就必须向海关提交此EORI号码。EORI号通常格式是：GB+VAT号+000。

8. 买家要求你开具增值税发票怎么办？

答：在雅玛森YMS Accountant注册VAT的客户，我们会有相应的发票模板提供。

9. 找代理注册VAT有什么好处？

答：成本费用比较简单：无需专人在英国，当地运营成本可减少，无需提供会计报表，无需进行公司年检。税务申报可委托代理完成。

10. 我没有使用英国仓储服务，但是我在使用其他国家的仓储服务，我应该怎么做？

答：因为英国VAT法律是依照欧盟法例制定，只要货物所在地在欧盟国家中，就会按当地具体的VAT税率来收取售后税。如货物所在地在法国，商家不需要缴纳英国的VAT，但要上缴法国的VAT。

11. 我应该什么时候开始缴纳VAT？我是否应当补缴在VAT注册之前应当缴纳的VAT增值税？

答：在2012年12月1日之后，货物所在地在英国的海外商家，无论销售金额多少，销售时货物所在地在英国的海外商家必须立即注册VAT，并上缴售后税。Registration of overseas businesses From 1 December 2012, the UK VAT threshold will not apply to businesses not established in the UK. Instead, they will be required to register for VAT if they make any taxable supplies in the UK. Further details will be released during summer 2012.（Budget 2012 Supplement to VAT Notes 2012 Issue 1）。

12. 是否可以使用其他公司的VAT号码？

答：每个增值税VAT号码都是唯一的，您应当拥有自己真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税