海外财税答疑课堂：独立站卖家搭建经济基础的省钱指南——探索财税新规2025篇”

近期，德勤发布的《科技赋能下的亚太数字贸易》报告引起了广泛关注。报告显示，12月份，关于部分国家市场的跨境卖家建立独立站的意向调查显示，24%的中国卖家已经搭建独立站，同时有47%的卖家虽未建站但有意向。这一数据揭示了卖家对于独立站的积极预期和期待，但究竟阻力在哪里？在海外市场建设独立站是否真的困难重重？

这两年，越来越多的卖家和品牌选择在Amazon等平台上做跨境生意的也补充独立站作为销售渠道之一。这种趋势表明了一种预见性主动行为。但不得不提的是，多数中国卖家之所以重视独立站，其实是出于被动的原因，因为在传统平台上竞争过于激烈，他们不得不寻找新的出路。

对于独立站卖家而言，他们在注册海外主体时必然会遇到财税问题。自全球线上零售飞速增长以来，除了顺势而为之外，卖家们也在思考如何合法合规地出海，以使生意更加长久稳定并减少风险。这其中，税务合规是极为重要的一环。

针对独立站卖家关心的本地化流程以及一些常见的海外财税问题，我们可以进行一站式解答。

一、财税本地化

所谓财税本地化，是指企业在国际化过程中，根据对应国家或地区的需要和政策，调整企业的财税，使之符合该国家或地区的财税制度并适应其市场的发展。很多中国卖家在打造独立站时往往按照惯性思维进行，导致一些独立站一眼就能被识别为中国团队所为。但真正能吸引用户的独立站，必须符合本土用户的浏览和购物习惯，给予用户流畅的使用体验。换句话说，只有真正实现本土化的独立站才能在海外市场立足并长久发展。

二、如何实现本地化

1. 公司注册

目前存在两种趋势：一是国内已经发展良好的品牌积极寻求新市场，由国内向海外拓展；二是在平台竞争激烈、政策趋紧的背景下，一些品牌在亚马逊等平台上遭遇困境，希望通过转移到独立站来寻求出路。这两种趋势共同指向一个方向——越来越多的电商客户会选择成立本土公司及本土运营团队以满足业务扩展的需要。针对这一需求，一些服务商提供增值服务，如支持用户线上注册美国、中国香港公司等主体，并提供一站式开通全球账户的功能。

2. 开设本地银行账户

对于开设银行账户这一环节，过去面临的手续繁琐、时间长、费用高等问题可以通过一些服务商的核心产品得到解决。例如，“全球账户”支持中国大陆、中国香港、美国等主体公司开户，无需临柜，提供纯线上开户服务，大大缩短了开户周期和降低了成本。这些服务还享有存款保险，确保资金和信息安全。

三、海外财税常规问题及解答

1. 美国篇

外国人在美国做生意或投资时，可以选择成立C类公司或责任有限公司（LLC）。S Corporation则限于美国公民或绿卡持有者。C Corporation作为纳税实体，需缴纳公司税，但可以通过个人和C Corporation的税率差异进行利润分配，俗称“倒账”。LLC则是一个转递实体，盈利和损失会转递给股东，由股东申报个人所得税。

C Corporation和LLC在报税周期和截止日期上也有所不同。比如C Corporation的自然年报税截止日为每年的12月31日，而LLC则根据注册时间确定报税截止日。

一、关于LLC的税务问题

对于只有一位股东的有限责任公司（LLC），在联邦税法上，这类公司不需要单独向国税局报税。个人在报所得税时，只需将LLC一年的所有收益和损失填入IRS 1040的Schedule C。即使您将部分年度盈余留在公司账户上，这部分也需要纳税。

对于有两个及以上合伙人的LLC，联邦税法上的报税方式与一人LLC相同，不需要单独向国税局报税。此类LLC每年需向国税局报IRS 1065表，并为每位成员提供K-1表，列出分配给该成员的盈利和损失。

值得注意的是，在美国的一些州，如加州和亚利桑那州，夫妻两人组成的LLC可以视为一个人的LLC。在申请公司税号（EIN）时，可以向税务局申请为一个人LLC或者是合伙人LLC。

二、LLC的优点与缺点

优点：LLC适合作为控股公司（Holding Company），如房地产或设备租赁业务，这样可以避免支付15.3%的自雇税。利润分配较为灵活。

缺点：如果LLC开展业务，则合伙人作为自雇（Self-employed）需要缴纳15.3%的自雇税。这意味着参与LLC实际运营的合伙人的K-1都需要缴纳自雇税。

三、关于自雇税详细说明

自雇税比例为净收入的15.3%，由两部分组成：一是Social Security，税率为12.4%；二是Medicare，税率为2.9%。

四、报税周期与截止日期

LLC的报税周期按照自然年申报，报到每年的12月31日，报税截止日往后推3个月。特别的是，LLC每年3月15日之前需要申报一个Partnership Return，总结一年的经营情况，但无需交公司税。

五、美国税收组成与公司所得税

美国现行税制以所得税为主体，辅以其他税种。主要税种包括个人所得税、公司所得税、社会保障税、销售税、财产税、遗产与赠与税、消费税等。公司所得税分为联邦所得税和州所得税两级征收。联邦企业所得税的税率为净收入的21%。州大多都征收公司所得税，但税率各不相同。

六、香港地区的税务问题

在香港成立公司后，每年都需要根据《香港法例》第112章，《税务条例》第14条进行做账审计。任何人士在香港产生或得自香港的应评税利润，都需要向香港税务局报税。

七、香港公司做账审计的情况

上述内容提供了一些常见的海外财税问题的解答，这些都是客户在注册海外主体时经常关注和询问的问题。在实际操作中，针对客户可能遇到的以及潜在的海外财税难题，Qbit可为客户对接专业优质的财务、税务公司，从业务启动之初就搭建合规的财务框架，助力企业稳健扩展，成为其值得信赖的合作伙伴。

关于本地收单工具方面，自2014年4G技术普及以来，二维码和移动支付犹如高铁般便捷地融入了人们的生活。尽管在国内，支付宝、微信等移动支付工具已经普及，但在海外市场，尤其是欧洲地区，信用卡支付仍是主流消费习惯。对于独立站卖家而言，仅依赖Paypal作为唯一的收单渠道可能会流失部分用户。为此，卖家需要开通第三方信用卡收单渠道，以覆盖更广泛的客户群体。

开设外卡收单账户通常需要海外主体和银行账户，这对于许多小微商家来说可能是一项挑战。Qbit作为一站式金融服务平台，不仅协助中小企业解决海外主体注册和银行账户开户问题，还为商家推荐生态资源，如Stripe、Klarna等顶级收单及BNPL服务商。这使得独立站商家在启动出海计划时能够享受全方位的支持，快速融入全球市场。

对于小微商家而言，资金成本是极其重要的考量因素。据了解，市场上如香港和美国地区的Stripe收单费率较高，对商家的经营收益产生一定影响。而通过与Qbit合作的商家，可以享受较低的收单费率，平均仅为2.61%，并且每笔手续费也低于标准价。这不仅降低了小微商家的运营成本，也提高了其利润水平。

（图片来源：Qbit）

（编辑：江同）

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