欧税通英德VAT新注册疑难解析：常见问题解答指南适用于2025年

自从欧税通平台2月6日上线以来，许多卖家通过各种途径询问小O：“我是新手，但我要新注册英/德VAT，我需要什么资料？多久能下号？两国增值税税率都有哪些？怎么计算税金？我应该选择哪种税率……”等诸如此类的问题。

今天，小O就一一列举已注册用户出现较多的问题，为新注册卖家解惑！

英国篇

● 注册问题

1. 在欧税通平台注册英国VAT费用是多少？

答：新注册+2年自主申报=498元。

2. 英国VAT注册时效？

答：因税局审核严格，目前英国税号注册的时间一般在一个月左右，相比于之前速度会慢点。

3. 如何查看税号是否注册完成？

答：您可以在我们欧税通平台中的【税号管理】查看税号申请进度。请留意您注册时提供的邮箱，如果已超最长时间，您可以联系我们的人工客服。

4. 英国VAT注册需要提供什么资料？

答：营业执照、法人身份证以及亚马逊店铺信息。（以上三个最为重要）。

5：亚马逊账号没下来可以提前申请VAT吗？

答：建议在注册税号前拥有亚马逊店铺。

6：注册时店铺名称不填可以吗？因为后期可能会修改？

答：一定要尽可能按照现有信息填写，资料填写越全面，注册时效越快，后续申报越省力。

● VAT问题

1. 我如何选择英国VAT税率，哪种税率适合我？

答：在英国有三种卖家常用税率：标准税率(Standard)、统一税率方案(简称低税率)，以及零税率。

英国一般的商品的标准税率是20%，绝大多数中国卖家所销售的商品，都是使用这种税率。

年营业额低于15万英镑，可以申请低税率7.5%，VAT生效首年优惠是6.5%，也有不少买家选择该税率，但该税率无法抵扣进口VAT！

2. 低税率和标准税率应该如何选择？

答：在选择低税率和标准税率的时候，卖家首先要评估自己未来12个月的远程销售额度（税前）会不会超过15W，同时还要衡量当季发货量问题。由于使用了低税率的缘故，进口VAT是不能抵扣的；这就意味着，卖家发货量大，但是销量小的话，进口税很有可能远远大于销售税。

按照这种情况，如果是使用正常税率申报的话，是可以产生退税的；但假若卖家在这样的销售情况下，选择了低税率，那么不仅不能申请退税，还有可能产生大笔进口税的情况，得不偿失。

3. 英国VAT零申报是什么意思？

答：零申报即是卖家在当个季度或者当年没有进行商品销售，可以使用零申报。如果卖家有销售额，但是使用了零申报，那么一旦被HMRC查获，不但要补缴税费，还要面临巨额罚金。因此有销售收入的卖家一定要根据自身情况如实申报，不要铤而走险进行零申报。

4. 卖家当个季度或者当年没有销售收入是否可以不申报？

答：无论卖家是否有产生销售收入，都要进行税务申报，哪怕零申报。如果长期不进行税务申报或者漏申报，有可能会引起HMRC查账，甚至导致账号冻结。

5. 英国VAT税金如何计算的？

答：英国按照目的国原则计算税金（英国税局查账也按照此方法计算税金）

a：EU-GB，货物从其他欧盟国家仓库（包括英国）销售至英国的销售，需要应税在英国；

b：GB-EU,货物从英国仓库销售至其他无税号的欧盟国家销售，需要应税在英国。

a+b的报税区间内的金额即为您的应税销售额。

计算方法是：应税销售额/(1+20%)×20% — 进口VAT

低税率的VAT税金计算方法：应税销售额税率 （不可抵扣进口VAT）

以上算法仅供卖家做粗略预算，欧税通平台可一秒计算结果，且算法更为精准。

6. 关于EORI问题，英国申请的EORI，可以用在其他欧盟国家吗？

答：EORI是Economic Operators Registration and Identification的缩写。该号码是欧盟国家内凡有经济活动，尤其进出口生意的企业必备的一个登记号。只要在企业所属国海关登记获得该号码，在全欧盟通用。用在ENS（入境摘要报关单）里的，有这个EORI号的话需要提供出来。目前情况下，欧盟依旧只用一个EORI即可！目前英国申请的EORI依旧可以使用。

● MTD问题

1. 什么是MTD？

答：MTD全称Making Tax Digital，数字化税务申报。英国税务局HMRC志于实现电子化发展，提高申报效率。令税务申报系统更简单和更有效率。MTD有望可提高商业纪录的准确性，减少误差。

2. 我需要注册MTD吗？

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