日本消费税改革与热点答疑大盘点解析回顾2025重点梳理

1. 如果不注册JCT，会有什么后果？

答：2023年有JCT注册的义务。不注册的话，暂时对Amazon账号没有限制，还是可以继续在亚马逊日本站销售，但是会有以下的情况：1）可能会被海关强制逆运算征收进口消费税，没有JCT则无法申报抵扣；2）无法抵扣并退回没有产生实际销售的货物税金；3）订单竞争力下降，企业订单或将流失（亚马逊将上线JCT filter feature and JCT badge to differentiate JCT-compliant ASIN）。

2. 如果现在还没有注册，后面随时注册是否可以？

答：是的，如果现在不注册，后面随时注册都可以。但是如果您的销售达到了注册阈值有注册的义务，日本税局建议在2023年3月31日之前提交注册，才能在2023年10月1日之前把税号注册好。

3. 我在2021年及之前在日本的销售没超过一千万日元，但2022年上半年超过了一千万日元，我是否有注册JCT的义务？

答：2023年还属于免税事业者，但是可以自愿注册，从2023年10月1日开始生效缴税。这个问题，之前我们也有误解，后来我们查了一些关于特殊期间的税局解释：特殊期间内的销售额和日本的员工工资支出同时超过一千万日元才算超过阈值，从下一个纳税年开始才是纳税实体。

4. 在2023年注册JCT还可以申请简易申报吗？

答：以下两种情况在2023年注册JCT可以申请简易申报：1）2021年和2022年销售额都低于1000万；2）2022年开始销售的新卖家。这2个情况以外的中国企业及个人卖家，在2023年注册JCT都需要标准申报。

5. 如果在10月份后再上传JCT税号到亚马逊后台，客户是否马上可以用来报销？

答：是的，可以。从2023年10月1日开始，买家拿到带有JCT注册号的发票才可以全额抵扣。