英国VAT税率及申请注意事项详解：专业指南助你顺利申请英国VAT税号

VAT，全称为Value Added Tax，在英国的历史可以追溯到“Purchase Tax”。1973年1月1日英国加入欧洲经济共同体（EEC）后，于同年4月正式更名为“Value Added Tax”。自2011年1月4日起，英国VAT的标准税率从17.5%提升到了20%。

英国VAT税率的具体划分：

标准税率：20%，适用于预计未来年销售额超过23万英镑的情况。

低税率：7.5%，适用于预计未来年销售额不超过15万英镑的企业。

以下是一些需要注意的要点：

1. 对于适用低税率申报的企业，在税号生效的第一年将享受1%的折扣，按照6.5%的低税率申报；次年则按照7.5%的低税率申报。

2. 按低税率申报的企业不能抵扣进项税。

3. 若商品的成本与售价之间的关系低于一定比例（如低于售价的2%或高于售价的2%但低于1000欧元），则将按照16.5%的税率进行申报。

英国VAT税费的计算方式：

应缴纳的VAT = 销售税VAT - 进口税VAT。

进口税VAT的计算方式为：（申报货值 + 头程运费 +关税）× 20%（商家可以在季度申报时作为抵扣）。

进口关税的计算方式为：申报货值 × 产品税率（这里的税率指关税税率）。

标准税率和低税率的销售税VAT计算方式有所不同，标准税率需扣除税率的计算部分，而低税率则直接乘以税率。值得注意的是，只有适用标准税率的进项税额可以抵扣。

英国VAT注册所需资料：

申请英国VAT需要提供以下资料（需确保无水印、高清、完整且证件未过期）：

1. 对于中国大陆公司，需提供营业执照原件扫描件。

2. 中国香港公司需提供商业登记证BR、公司注册证明书CR、法团成立表格NNC1的扫描件。

3. 其他国家的公司需提供该国的注册公司证明。

4. 法人/个人的护照或身份证原件扫描件。

5. 店铺链接（如Amazon店铺需提供summary report页面）。

6. 还需提供以下文件中的任意两种：出生证明/户口本（法人本人页）、结婚证/离婚证（法人本人）、明/租房合同（需我司可提供模板）以及其他相关文件。

英国VAT注册过程大约需要1-6周的时间。

何时需要申请英国VAT？

1. 如果公司是在英国境内成立的，当在英国有库存或在英国境内销售且年销售额超过85,000英镑时，就需要申请英国VAT。

2. 对于在欧盟其他国家成立的公司，当在英国有库存或在英国的销售额超出远程销售阈值时，也需要申请英国VAT。具体条件根据是否在英国有库存以及从其他欧盟国家的远程销售情况而定。

如果您对英国VAT的税率和申请流程有任何疑问，欢迎咨询我们的在线客服或联系我们的税务顾问进行详细了解。同时提醒您，注册VAT对于在英国或其他欧盟国家经营业务的企业来说是至关重要的，能够为您的企业成长和发展提供帮助和支持。上述内容仅为信息分享，不代表任何特定立场，请以官方信息为准。

（编辑：江同）如有任何税务问题，请咨询专业税务顾问或相关部门。