德国增值税合规解析：从基本概念到实践应用的深度探讨附2025最新法规详解

德国联邦内阁于2018年8月1日通过了一项法律草案，该草案规定如果网上商城的第三方卖家有在德国进行税务注册的责任，则该网上商城须从该卖家处获取其税务相关的具体数据。

根据查看德国增值税法典（the German VAT Code Sec.22f USTG）要求：

a) 亚马逊必须从销售伙伴处获取税务证书以确认他们已经在德国进行税务注册

b) 或者获得其在德国无应税销售的正式承认

也就是说，有德国增值税义务的销售伙伴，需要在卖家平台上传德国本国税号，欧盟税号以及德国税务副本。没有德国增值税义务的销售伙伴，您需要在卖家平台查提交德国纳税免责声明。

这项法律于2019年1月1日生效，并于2019年的3月1日起对位于欧盟之外的卖家实施。如果您德国税务尚未合规，且未采取适当行动，您将不能继续经营www.amazon.de站点，或向德国消费者销售商品。

4种基本情况要求注册增值税

不论您在哪个亚马逊站点销售，您有很多业务活动可能产生在德国的税务注册义务。有德国增值税义务的销售伙伴需要在卖家平台上传德国本国税号，欧盟税号以及德国税务副本。

有四种基本情况会产生在德国注册增值税的要求：

1. 您的企业在德国依法设立，却销售额达到税法规定的起征点；

2. 您在德国存储库存并从德国配送商品；

3. 您从您存储库存的其他欧盟国家向德国客户配送货物，并且您从所有销售渠道向德国客户的销售额超过了10万欧元/年；

4. 从非欧盟国家发货给德国客户，同时您（或代表您的承运人）是登记进口商。

关于更多疑问，请联系您的税务顾问。

如何上传您的增值税税号与税务副本？

您需要在德国进行税务登记，获得有效的税务号码（Steuernummer）才能申请税务证书。如果您尚未在德国进行税务登记，我们建议您咨询税务顾问，以评估您是否应该登记。

请注意，税务号码（Steuernummer）与德国增值税税号不同。您可以在卖家平台新闻中查找到负责您公司的德国税务局及其联系信息，以及德国税务证书申请表下载链接。

a. 请登录您的卖家平台，并选择右上角设置下拉菜单中的账户信息。

b. 选择税务信息框中的VAT/GST注册编号。

c. 在打开的增值税税号界面选择左下角添加增值税/商品和服务税登记号。

d. 上传您的德国税号,德国增值税税号，及税务证书副本（税务证书副本支持不超过4M的pdf, gif,png格式文件）。

如何在卖家平台查找到德国纳税免责声明？

如果你符合在德国无应税销售的情况，请直接按照下面的步骤完成税务合规要求。

A. 打开卖家平台，在搜索框中搜索“德国纳税义务”，找到相应的选项。

B. 进入德国增值税法案信息总结页面，点击“德国纳税免责声明”，在下一个页面点击“我承认此声明”。

德国税务合规解决方案

1. 亚马逊增值税整合服务

作为亚马逊的官方增值税解决方案，支持英国，德国，法国，意大利，西班牙，波兰，捷克共和国中任意数量国家(最多7国，最少1国)的增值税注册和申报，提供全中文服务。您在转到线上做申报后也可以联系我们的卖家支持团队：

卖家平台 –> 帮助 -> 需要更多帮助（获得支持）-> 我要开店 –> 增值税和税费 -> 亚马逊增值税服务 -> 获取有关通过亚马逊注册增值税的帮助。

（扫码后复制网址到PC端浏览器打开）

sellercentral-europe./vat-registration/v2/index.html#/welcome/ ref_=cnvat_General

2. 寻找第三方税务服务商

如果您需要第三方税务服务商为您提供增值税合规相关服务，现在您可以直接从卖家平台查找到相关税务服务商信息并联系他们。

a. 您可以在卖家平台选择库存下拉菜单中的全球销售。

b. 选择查找供应商。

c. 您可以通过选择您的位置和销售国家以及所需服务来筛选您的第三方服务商。

d. 筛选过后，您还可以根据如下信息进行细化。

德国账户未上传税务证书关店如何解封？

如果您需要恢复您的www.amazon.de的账户权限，请查看以下信息。

A. 请确定您是否需要上传德国税务证书。

有很多业务活动可能产生在德国的税务注册义务。有德国增值税义务的销售伙伴需要在卖家平台上传德国增值税证书。关于更多疑问，请联系您的税务顾问。

B. 如果您收到了以下通知，您的www.amazon.de的权限可能已经被限制。

根据该通知显示信息，您将无法：

a)