入驻亚马逊澳站前卖家必知的商品服务税GST要点GST新规解析2025版

澳大利亚的商品及服务税（GST）对小企业来说是一项沉重的负担。对于在亚马逊澳大利亚站销售的卖家来说，如果能正确遵守规则，他们可以获得10%的税收减免。自亚马逊澳大利亚站在2017年12月上线以来，尽管起步缓慢，但澳大利亚的电子商务市场在过去几个月里呈现出增长的势头。在线购物已成为现代消费者的首选，特别是在最近的全球性事件的推动下，越来越多的消费者转向电子购物。

随着亚马逊卖家数量的增加，澳大利亚面临着追踪进入该国的每一件商品的挑战。过去，只有对边境的每一件物品进行人工检查时，才会进行干预，但这种方式的人工及时间成本都很高。

为了解决这个问题，澳大利亚正在对所有进入该国的产品征收商品及服务税（GST），作为其税制改革的一部分。在澳大利亚销售的大多数商品和服务都需要额外缴纳10%的GST，但特定类型的医疗保健、住房和食品除外。

原先，价值不超过1000澳元的进口产品可以被运往澳大利亚而无需支付任何关税或税款。但现在，即使是海关估价在1000澳元或以下的低价值进口商品（LVIG）也需要缴纳10%的GST。如果商品的海关估价超过1000澳元，则需要在边境处理这些费用。

企业需要为征收GST，然后将其移交给澳大利亚税务局（ATO）。这些资金被分配给不同的州，用于公共服务和基础设施。根据相关法律，亚马逊需要为卖家在亚马逊上出售的LVIG计算、征收并汇出10%的GST，包括从境外运到澳大利亚境内的商品。

当买家的收货地址在澳大利亚时，除运费外，每个应税商品都会额外收取10%的GST，计算出的税金将出现在购买商品的总额中。只要订单中包含LVIG商品，这一规则也适用于送货和礼品包装等费用。对于海关估价高于1000澳元的进口商品，亚马逊将不再包含10%的GST。承运商要求的其他费用仍将接受海关的检查以便通关。

如果你想入驻澳大利亚站点，了解GST的规则是非常重要的。这些规则有些适用于FBA和自发货，有些则只影响其中一个。熟悉这个系统可以帮助卖家更容易地计算LVIG商品的GST。在特定税收方面的预先设定也会影响卖家的定价策略，尤其是像澳大利亚GST这样的特定税收规则。

需要注意的是，如果库存中有被视为LVIG的商品，亚马逊将负责计算、征收并汇出10%的GST，无论订单中所有LVIG产品的总价是多少。亚马逊还将负责将收取的税款汇给澳大利亚税务局，而不是由卖家汇出。亚马逊使用卖家帐户中指定的发货地点作为计算GST的基础，因此卖家必须提供准确的位置信息以避免任何问题。

来自澳大利亚以外的产品如果不遵守GST要求，可能会在海关造成延误或罚款。在这种情况下，如果订单未能成功送达，卖家将不会从销售中获得任何付款。FBA卖家无需向澳大利亚海关提供任何额外信息，因为包裹将由亚马逊处理。而自发货卖家则需要自己提供相关信息以遵守通过澳大利亚海关的要求。

在亚马逊澳大利亚站销售并不需要获得澳大利亚商业编号（ABN），但拥有ABN确实对卖家有一些好处。如果你是拥有ABN并已注册GST的卖家，你不需要再收取10%的商品及服务税。只需在卖家账户上向亚马逊提供ABN以确认你的GST注册情况即可。对于尚未注册GST的澳大利亚居民卖家，除了卖家费用外，还需要支付10%的税率。

了解GST准则是亚马逊卖家进入澳大利亚市场的必要步骤。虽然与已经建立的本土竞争对手相比，亚马逊仍然是一个新进入者，但其发展稳定且有着巨大的潜力。与亚马逊美国站相比，澳大利亚站点的卖家数量仍然相对较低，因此澳大利亚卖家可以在没有激烈竞争的情况下享受到很大的市场份额。Amazon Prime在澳大利亚的推出将会吸引更多的购物者，卖家也可以期待潜在客户的增加。