墨西哥所得税预扣常见问题解析与答疑针对常见时间因素2025年

《关于墨西哥所得税预扣的一些常见问题解答》

一、墨西哥所得税预扣适用于哪些人群？

所得税预扣适用于在墨西哥有库存、从墨西哥发货以及在账户上有墨西哥标志（如与墨西哥相关的地址、账单、银行和信用卡信息等）的卖家。

二、我需要向亚马逊提供我的RFC信息吗？

如果你是注册企业卖家或个人注册卖家，并且拥有有效的RFC ID，那么请向亚马逊提供此信息。

三、我已经在墨西哥卖家账户中登记了我的RFC ID，还需要再次提供或更新或Amazon.ca吗？

之前提供的RFC ID尚未经验证。现在，卖家可能需要提供更多信息以满足墨西哥税务机构的验证要求。

四、如何在销售账户中登记墨西哥纳税身份信息？

要登记你的RFC (Registro Federal de Contribuyentes)，请在卖家平台中填写RFC ID信息表。具体步骤包括：转至设置，点击账户信息，找到税务信息部分，然后点击RFC ID，最后填写RFC信息表。

五、亚马逊将针对我的每月销售额按什么比例预扣所得税？

卖家登记的验证RFC ID将决定亚马逊是否需要对卖家的月销售总额计算所得税预扣额。预扣金额根据墨西哥税务机构提供的月销售总额浮动比例计算。非注册卖家需缴纳20%的所得税，个人注册卖家（自然人）需根据月销售总额按0.4%-5.4%的税率计算所得税。而实体/企业注册卖家（法人）的当月销售总额不需要预扣所得税。

六、所得税是如何预扣的？我可以在哪里查看所得税？

预扣的所得税在“付款结算一览”中显示为“未转账金额”。每周，亚马逊会根据卖家的RFC ID登记状态和月销售总额确定预扣金额，并应用到卖家的未转账金额中。你可以在账户中的“交易一览”、“日期范围报告和结算报告”以及“开具发票”等地方查看向你收取的所得税。

七、亚马逊如何验证我的RFC ID以确保我是所有者本人？

亚马逊将根据墨西哥税务机构Servicio de Administración Tributaria (SAT)的记录来验证卖家的RFC ID。

八、我已登记了RFC ID，但亚马逊仍预扣所得税，为什么？

收到订单时，亚马逊会根据卖家的RFC ID登记状态，从卖家的收入中预扣一部分作为所得税。可能需要确保你的RFC ID已经过验证并且信息准确无误。

九、我在非墨西哥在线店铺上拥有在售商品，需要计算墨西哥境外的所得税吗？

是的，根据法律规定，亚马逊需要为任何墨西哥居民卖家的预扣所得税，即使是在非墨西哥店铺开展业务。

十、使用亚马逊物流远程配送在墨西哥销售商品会有哪些所得税影响？

如果你使用亚马逊物流远程配送在墨西哥销售商品，所得税的规定适用于账户上带有“墨西哥标志”的卖家。对于账户中没有墨西哥标志的企业，不会预扣所得税；而对于具有墨西哥标志的企业，则会根据其RFC ID登记状态和提供的信息预扣所得税。

十一、我已经不是墨西哥居民，并更新了地址信息，亚马逊能否退还之前收取的所得税？

亚马逊需要根据卖家的销售账户信息代收并代缴墨西哥预扣所得税。在这种情况下，我们无法发放退款。

十二、亚马逊向墨西哥税务机构提供哪些信息？

亚马逊将遵守与增值税和所得税申报相关的墨西哥税务机构申报规定。每月，我们会向墨西哥税务机构提供卖家的部分信息，包括RFC ID、法定名称、公司地址、原产国/原产地、存款方式、月销售总额、商品增值税额和所得税额等。

十三、如果我拥有验证过的RFC ID，亚马逊还会向墨西哥机构报告我的信息吗？

无论卖家的登记状态或亚马逊的预扣义务如何，我们仍需要每月向墨西哥税务机构报告上述信息。