什么是VAT税？在线注册VAT税指南

1. 什么是VAT？

VAT是增值税（Value Added Tax）的简称，是欧盟国家应用的一种税制。它是一种售后增值税，也是货物售价的利润税。在欧洲国家或地区之间的业务交易、进口商品和运输商品时，需要征收增值税。注册了增值税的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收，并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳。

举个例子，就像在中国从事经营活动需要向国家缴纳增值税一样，VAT指的是在欧盟国家从事经营活动需要缴纳的增值税。VAT类似于企业缴税的编号，便于识别和区分。最近几年，当地税局对于跨境电商卖家VAT的审查越来越严格，并出台了相关法律来制约跨境卖家的偷税漏税行为。做跨境电商的都要用到VAT。

2. 哪些情况下需要注册VAT税号？

（1）欧盟成员国的卖家，只要年销售额超过特定金额（如14/15财年的8.1万）。

（2）非欧盟成员国的卖家，只要商品的最后一程投递是从欧盟发出的，如果打算做FBA或海外仓，都需要注册VAT并缴纳。特别是一些使用欧盟仓储的中国卖家。

（3）从中国直邮的中国卖家，累计12个月销售额超过7万英镑，也需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

只要符合以上任何一个条件，都必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

3. VAT申请流程简介

以英国VAT申请流程为例，申请过程可以分为以下几个步骤：整理申请人证件等相关资料；提交资料给税务局，等待批准；然后，获得VAT税号及税务局通知文件；接着，下发纸质版VAT证书；协助绑定VAT账号。

4. VAT注册方式（以英国VAT线上注册为例）

进入英国网站。点击Money and Tax进入英国税务局网站(HMRC)，然后点击VAT。在列表中找到VAT Registration并进入注册页面。接下来，需要创建一个Gateway账号，以后通过这个账号来完成税务相关事项。注意，一个账号只能用于一种税种。创建完账号后，登录并继续注册VAT，选择税务类型及主体类型。根据实际情况选择个人或公司注册。然后选择注册VAT的原因并了解需要提供的资料信息。填写资料时，如实提供联系方式、住址、营业地址、经营范围等信息。在填写过程中，注意家庭住址的填写规则以及每行字符的限制。确认信息并上传相关证件照，完成注册。

注意：完成注册后，要留意HMRC的邮件及挂号信箱，税局可能会邮件或邮寄通知补充资料等事宜。一般情况下，线上注册约6周即可完成。注册通过后，税局会将VAT号码信息发送到电子邮箱及Gateway Account。

5. VAT计算方式

欧洲法律规定的增值税最低标准税率为15%，最低减征税率为5%。但实际税率会因不同的欧洲国家/地区及商品类型而有所差异。目前欧洲部分国家的当前增值税标准税率如下：英国20%；德国19%；法国20%；西班牙21%；意大利22%；波兰23%；捷克20%。英国VAT的标准税率为20%，适用于大部分在英国销售的商品和服务。英国还有低税率，分别为5%和0%，仅适用于特定商品或服务。图文来源详见来源链接。（来源：运营宝典小助手）