全方位深度解读：补税、罚金与日本消费税JCT的关联及影响，建议收藏！

近期，日本消费税（JCT）在跨境贸易圈中引起了广泛关注。日本亚马逊官方通知卖家，自2023年10月1日起，符合条件的卖家需要注册亚马逊日本JCT税号。这一消息引发了众多卖家的问题，其中最关心的是注册后是否需要补税。

JCT的变革将会对跨境贸易产生深远影响。下面，我们将详细解读这一新政策。

一、谁将受到日本消费税（JCT）的影响最大？

头部卖家将是受影响最大的群体。对于没有JCT号的卖家，亚马逊表示，如果不提供JCT号，产品销售将会受到负面影响。这意味着在2023年10月之后，平台可能会向买家展示哪些店铺能提供合规发票的提示语，这对头部卖家的影响尤为显著。除此之外，以下四个方面也将受到影响：

1. 卖家方面：从2023年10月起，买家将能清楚看到哪些产品有开具合规发票的功能。这意味着卖家必须具备在买家要求的情况下开具合规发票的能力，否则（尤其是大卖/BS）可能会面临销量下滑的风险。

2. 买家方面：只有获取了合规的发票（含JCT号的发票），买家才能获得购置税抵免。

3. 跨境平台方面：无论是EPR还是JCT，合规是大趋势，跨境平台将会逐渐重视（跨境平台也受日本国税厅监管）。

4. 合规层面：卖家最关心的问题是注册JCT号之后是否会要求补税。从跨境合规角度来看，是需要补税的，并且可能会产生滞纳金；如果不补交，卖家会面临税局查税风险。

二、什么是JCT税以及合规发票留存制？

消费税即为JCT税，类似于欧盟国家的VAT和中国的增值税，被称为日本版VAT。简单来说，只要有交易，就需要缴纳消费税。

JCT号是在合规发票留存制的基础上产生的。从2023年10月1日起，买家获取的发票上必须有所购买商品的卖家的JCT号，没有JCT号的发票的买家将不能享受进项抵扣，税额会增加。发票制度生效后，只有注册了日本消费税（JCT）的卖家才能开具符合购置税抵免条件的发票。

三、哪些情况的卖家需要注册JCT？

1. 历史年份销售额已超过或本年即将超过1000万日元（折合人民币约51万）的卖家需要尽快完成注册。

2. 需要开具可抵扣增值税发票的卖家也需要进行税号注册。

3. 没有义务成为JCT纳税实体但希望获得JCT号的卖家也可以进行注册。

四、如何注册申报JCT号？

日本消费税同样实行本土税务代理制。欧税通拥有日本本土代理团队以及经验丰富的跨境税务处理团队，卖家可以联系我司办理。注册时效约为2-3个月，主要依据税局代理案件程度。申报周期一般为年度申报。

五、关于日本消费税（JCT）的答疑：

1. 卖家需要做什么来应对JCT？答：申请JCT注册号，并在亚马逊平台上提交您的JCT号。

2. 所有在日本进行销售的卖家都需要注册JCT号吗？答：不是，目前符合上述三个条件之一的卖家才需要注册JCT。

3. 符合条件但不注册JCT号会有什么影响？答：会影响销售额。不注册的卖家不能开具可抵扣的发票，可能会丧失很多客户。

4. 如果卖家不注册，现在是不是不用交税？答：超过规定的销售额度后，从合规角度是必须申报缴纳的。跨境平台后期也可能对此有要求。

5. 对于发生在2020年前的销售，我是否要申报？现在已经过了申报年度，会有处罚吗？答：如果有义务缴纳2020年的税，答案是肯定的。逾期自愿申报不用缴纳罚税，但要收利息（利率为每年2%）。

6. 哪种发票可以抵扣销项消费税？答：具有税号公司开具的发票可以抵扣。前提是卖家注册JCT后拿到的发票才能抵扣。

7. 什么是税务逆算，和JCT号有关系吗？答：税务逆算的本质是日本把消费税收缴动作前置。卖家在进口时缴纳的消费税在后续能抵扣，前提是卖家能用自己的JCT号清关缴税。

符合上述条件的卖家需要注册JCT号，这一变革尤其影响大卖以及BS。但注册JCT需要花费几个月时间，符合条件的卖家一定要在2023年10月1日前提早注册获取JCT号。（图片来源：日本国税厅）近期向我们咨询JCT的卖家朋友非常多，我们为此建立了一个问题交流群，欢迎添加小O微信ost2019并回复“入群”进行交流探讨。（来源：欧税通）以上内容仅代表作者本人观点并不代表风口星跨境立场！如有关于作品内容、版权或其它问题请于作品发表后的