Amy聊跨境：美国各州销售法规概览：不同类型情况解读，对号入座指南2025版

如果你想要更全面地了解美国的税法细节，可以回顾一下之前的文章：

Amy聊跨境：美国代扣代缴，也需注册申报！亚马逊卖家切勿掉以轻心。

Amy聊跨境：注意啦！美国这两个州从7月1日开始征收销售税。

接下来我们进入主题。

1. 美国销售法规概述

2018年6月21日，美国最高法院作出了决定，要求各州实施销售税征收法案，对与州有经济关联的远程在线销售商家征收销售税。即使电商平台为卖家提供了代扣代缴的服务，卖家仍然有义务进行销售税的申报。

实际上，美国的销售税制度与欧盟的VAT相似，卖家需要在库存所在的国家注册并缴纳VAT（也就是销售税）。如果你在亚马逊的欧洲站点有业务，这一点就更容易理解。如果你在亚马逊的110个FBA仓库中有存货，那么你需要在使用仓库所在的州注册并申报销售税。

除此之外，还有一些州开始对远程销售征收销售税。例如印第安那州从2018年7月1日开始征收与销售税有关的经济关联税，对于远程销售的年度限额是10万美金或不超过200个订单。

虽然电商平台为卖家提供了代扣代缴的服务，卖家不需要直接缴纳税款，但仍然有申报销售税的责任。美国的各个州有52个，每个州的远程销售限额以及销售税的征收时间都有所不同。

2. 不同州的税法情况详解

对于跨境电商卖家来说，如果在境外没有实体业务，只是通过网络销售商品，一般情况下不需要在当地国家申报所得税。美国的各个州在所得税的申报上有着不同的规定。

主要考量两个方面：一是在当地是否有实际的经济活动；二是卖家在州内的总销售额是否超过了一定的限额。

有些州并未采纳上述任何一个条款，因此卖家在这些州不需要申报所得税，比如特拉华州。有些州则采纳了上述两个条款。还有一些州如科罗拉多州要求卖家在当地有实体存在；而在夏威夷州，如果卖家的总收入超过10万美金或达到200个订单，就需要在夏威夷申报所得税。

美国的所得税需要每年申报一次。如果企业未在规定时间内申报所得税，州可能会通过信件或罚款来提醒商家。由于中国的卖家在美国可能没有信件地址，这些信件可能会寄送到亚马逊的地址或卖家的中国地址。如果卖家未在规定时间内回应税局，可能会导致其亚马逊账户的销售权限受到影响。

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