亚马逊卖家进军海外必知的税务申报缴纳知识

亚马逊卖家想要开拓国际市场，一大难题就是管理多个国家或地区的财务。管理外国银行账户、其他货币和各种税费，看起来真“令人窒息”。

本文首先会概述一下你需要了解的有关税费的信息，然后再分别介绍英国站、加拿大站和德国站在这方面的要求。

### 支付类型

在开展跨境业务时，你经常需要处理的款项包括：

1. 营业税/所得税

- 你将支付该国家/地区的季度/年度税收。

2. 营业税/消费税/增值税

- 对你正在处理的单笔交易征税。这些通常由亚马逊自动处理。但是你仍然需要进行了解以及它如何影响你的利润。

3. 外汇

- 外币兑换会对你的现金流利润率产生重大影响。在这方面可以找相关的服务商帮助你解决。

- 还要注意避免“双重兑换费”。当你将货币从一个国家/地区兑换为你的本地帐户，之后又因为需要支付诸如年度税款而兑换为外币时，会发生双重兑换费用。除非你确实需要动用资金，否则不建议将资金从一个国家转账到另一个国家。

4. 商业交易/银行手续费

- 进行国际交易的方式多种多样，但是无论你采用哪种方式，都需要在你所销售的国家/地区进行支付。

- 通常，你的银行卡或信用卡卡行会允许你使用本地帐户进行跨国交易，但是费用可能比国际帐户高得多。可能还需要确保不会混淆各种付款账户和收款账户。

### 付款期限

在一个新的国家/地区开展业务可能会感觉就像在经营一个全新的业务。你需要将重要日期或活动事件（例如国际业务的税收/支付截止日期）设置日历提醒，因为它们可能因为时差与你所在国家/地区的截止日期不一致。

### 增值税/商品和服务税（VAT/GST）

刚开始学习国外的税收可能特别棘手。日期、费率以及它们的计算方式可能因各个国家而异。例如，美国有营业税；加拿大的商品和服务税因地区而异；欧洲的增值税因国家/地区/产品类型而异。

### 增值税截止日期（按国家/地区）

增值税截止日期和申报频率也因国家/地区而异。某些企业需要定期持续申报增值税应缴税款，而某些国家/地区仅要求外国企业每年申报一次。大多数国家/地区要求每季度申报一次，并在季度结束后不久完成支付。

### 要求及帐户要求

这又因国家/地区而异，但是在大多数情况下，你将需要某种增值税号和/或企业标识号才能在给定国家/地区开展业务。例如，加拿大要求所有企业都必须拥有唯一的BN（企业编号），而英国要求所有企业都必须为其企业注册以及该企业的增值税号。

某些国家/地区可能还需要商业保险，具体取决于你经营的公司类型和产品性质。在启动业务前，请务必在事前了解清楚。

### 账户类型

你至少需要一个允许在所销售国家或地区内使用的国外银行帐户。国内账户虽然可能也可以使用，但是会产生许多额外的手续费。你需要寻找一个这一领域的服务商，可以帮助你以较小的成本配置和管理在多个国家/地区运营的银行帐户。

除银行帐户外，现在平台开放的线上功能越来越多。你可以看看是否可以选择纳税、注册企业以及处理必要的书面流程，这样可以为你节省很多时间。

### 加拿大国际卖家的税费

#### 要求

当你以外国人身份在加拿大经营业务时，你将被称为非居民企业主。你需要获得加拿大的永久居住地址或与拥有该地址的加拿大居民合作。

如果你有在加拿大经营的员工/代表，则有可能有资格获得“中小公司（CCPC，即Canadian Controlled Private Corporation）”的资格，但你也可以在加拿大境内开设中国业务的分支机构或子公司。那样的话，你还需要注册一个商业编号（BN）。

#### 税务

- GST：商品和服务税，适用于加拿大大多数商品的基本税收。

- PST：省级消费税，是针对个人/企业用途购买的某些零售产品在GST之上或替代GST征收的税种。

- HST：全国增值销售税，适用于某些零售商品的GST和PST税的组合。这适用于新不伦瑞克省（New Brunswick）、纽芬兰省（Newfoundland）、拉布拉多省（Labrador）、新斯科舍省（Nova Scotia）、安大略省（Ontari）和爱德华王子岛省（Prince Edward Island）。

- QST：魁北克销售税，魁北克征收的销售税，根据零售商品，税率为5%或9.975%的基本税率加上GST。

- 税务组合和税收总额因购入商品的加拿大省份而异。

#### 日期时限

加拿大前期刚做的时候可能会有些不适应，因为商品和服务税支付的截止日期早于报税的截止日期。对于在加拿大开展业务并获得收入的个人，你的税款支付将在每年4月30日到期。你的报税书面文件需要在每年6月15日之前提交。对于在加拿大境外经营在遇到税务方面的问题或疑问时，您可以寻求德国联邦税务顾问部门（Federal Department of Tax Consultants in Germany）或德国税务专家协会（German Association of Tax Specialists）的专业资源与建议。这些机构致力于提供专业的税务咨询服务，帮助您解决税务难题。如需了解更多信息，请查阅相关税务事务所或咨询机构发布的官方渠道。（来源：增值税事务所 VAT Refund Agency）请注意，请以官方发布的正式渠道为准。